giovedì 2 gennaio 2014

SCADENZE GENNAIO 2014

Mercoledì 15 gennaio

MOD. 730/2014
Comunicazione da parte del datore di lavoro ai dipendenti e
collaboratori di voler prestare assistenza fiscale. Gli interessati devono
dichiarare l’intenzione di avvalersi o meno di tale assistenza entro i 30
giorni successivi.
IVA CORRISPETTIVI GRANDE DISTRIBUZIONE
Invio telematico dei corrispettivi relativi al mese di dicembre 2013 da
parte delle imprese della grande distribuzione commerciale e di servizi.

Giovedì 16 gennaio
IVA LIQUIDAZIONE MENSILE
Liquidazione IVA riferita al mese di dicembre 2013 e versamento
dell’imposta dovuta considerando l’eventuale acconto già versato.
IVA DICHIARAZIONI D'INTENTO
Invio telematico della comunicazione dei dati relativi alle dichiarazioni
d'intento ricevute, per le quali sono state emesse “per la prima volta”
fatture senza IVA registrate per il mese di dicembre 2013 (soggetti
mensili). Tale termine va inteso quale “termine ultimo” e pertanto la
comunicazione può essere inviata anche in un momento antecedente
ancorché nel mese non sia stata emessa alcuna fattura connessa con le
dichiarazioni d’intento ricevute.
IRPEF RITENUTE ALLA FONTE SU REDDITI DI LAVORO DIPENDENTE E ASSIMILATI
Versamento delle ritenute operate a dicembre 2013 relative a redditi di
lavoro dipendente e assimilati (collaboratori coordinati e continuativi / a
progetto – codice tributo 1004).
IRPEF RITENUTE ALLA FONTE SU REDDITI DI LAVORO AUTONOMO
Versamento delle ritenute operate a dicembre 2013 per redditi di lavoro
autonomo (codice tributo 1040).
IRPEF RITENUTE ALLA FONTE SU DIVIDENDI
Versamento delle ritenute operate (20%) relativamente ai dividendi
corrisposti nel quarto trimestre 2013 per partecipazioni non qualificate e
deliberati dall’1.7.98 (codice tributo 1035).
RITENUTE ALLA FONTE OPERATE DA CONDOMINI
Versamento delle ritenute (4%) operate a dicembre 2013 da parte dei
condomini per le prestazioni derivanti da contratti d’appalto/d’opera
effettuate nell’esercizio di impresa o attività commerciali non abituali
(codici tributo 1019 a titolo di IRPEF, 1020 a titolo di IRES).
IRPEF ALTRE RITENUTE ALLA FONTE
Versamento delle ritenute operate a dicembre 2013 relative a:
rapporti di commissione, agenzia, mediazione e rappresentanza di
commercio (codice tributo 1038);
utilizzazioni di marchi e opere dell'ingegno (codice tributo 1040);
contratti di associazione in partecipazione con apporto di lavoro
(codice tributo 1040) e con apporto di capitale o misto (codice tributo
1030) se l’ammontare dell’apporto è non superiore al 25% del
patrimonio netto dell’associante risultante dall’ultimo bilancio
approvato prima della data di stipula del contratto.
INPS DIPENDENTI
Versamento dei contributi previdenziali relativi al personale dipendente,
per le retribuzioni maturate nel periodo di paga di dicembre 2013.
INPS AGRICOLTURA
Versamento della quarta rata 2013 dei contributi previdenziali da parte
dei coltivatori diretti e imprenditori agricoli professionali (IAP).
INPS GESTIONE SEPARATA
Versamento del contributo del 20% o 27,72% da parte dei committenti,
sui compensi corrisposti a dicembre 2013 a collaboratori coordinati e
continuativi, lavoratori a progetto, collaboratori occasionali, nonché
incaricati alla vendita a domicilio e lavoratori autonomi occasionali
(compenso superiore a € 5.000).
Versamento da parte dell'associante del contributo dovuto sui compensi
corrisposti a dicembre 2013 agli associati in partecipazione con apporto
esclusivo di lavoro, nella misura del 20% ovvero 27,72% (soggetti non
pensionati e non iscritti ad altra forma di previdenza).

Lunedì 20 gennaio
VERIFICHE PERIODICHE REGISTRATORI DI CASSA
Invio telematico all’Agenzia delle Entrate dei dati relativi alle verifiche
periodiche dei registratori di cassa effettuate nel quarto trimestre 2013,
da parte dei laboratori e fabbricanti abilitati.

Venerdì 24 gennaio
IMU
Versamento del conguaglio IMU 2013 per gli immobili che usufruiscono
dell’abolizione limitata della seconda rata, qualora il Comune abbia
deliberato un incremento dell’aliquota IMU 2013 rispetto a quella base
(4‰ per l’abitazione principale, ecc.), pari al 40% di tale differenza
(Informativa SEAC 3.12.2013, n. 298). Il differimento dal 16.1 al 24.1 è
stato disposto dalla Finanziaria 2014.

Lunedì 27 gennaio
IVA COMUNITARIA ELENCHI INTRASTAT MENSILI E TRIMESTRALI
Presentazione in via telematica degli elenchi riepilogativi delle cessioni
di beni / servizi resi e degli acquisti di beni / servizi ricevuti, registrati o
soggetti a registrazione, relativi a dicembre 2013 (soggetti mensili) e al
quarto trimestre 2013 (soggetti trimestrali).

Martedì 28 gennaio
MOD. UNICO 2013- MOD. IRAP 2013- REVOCA RIMBORSO
Termine ultimo per la presentazione del mod. UNICO / IRAP 2013
integrativo da parte dei soggetti che intendono modificare la richiesta di
rimborso del credito IRPEF / IRES / IRAP 2012 contenuta nella
dichiarazione inviata telematicamente nel 2013.

Giovedì 30 gennaio
REVOCA REGIME NUOVE INIZIATIVE
Presentazione all’Agenzia delle Entrate del mod. AA9/11 da parte dei
soggetti che nel 2012 o 2013 hanno optato per il regime delle nuove
iniziative ex art. 13, Legge n. 388/2000 e nel 2014 intendono revocare
tale scelta, adottando il regime ordinario, rispetto al vincolo triennale di
applicazione di tale regime.

Venerdì 31 gennaio
INPS DIPENDENTI
Invio telematico del mod. UNI-EMENS contenente sia i dati contributivi
che quelli retributivi relativi al mese di dicembre 2013.
L’adempimento interessa anche i compensi corrisposti a collaboratori
coordinati e continuativi / a progetto, incaricati alla vendita a domicilio,
lavoratori autonomi occasionali, nonché associati in partecipazione con
apporto esclusivo di lavoro.
INPS AGRICOLTURA
Invio telematico del mod. DMAG relativo alla denuncia delle retribuzioni
degli operai agricoli erogate nel quarto trimestre 2013.
CONTRIBUTO ANNUALE REVISORI LEGALI
Versamento del contributo annuale (€ 26) da parte degli iscritti nel Registro
dei Revisori Legali tramite l’apposito c/c postale intestato a Consip spa.
COMUNICAZIONE CLIENTI-FORNITORI2012
Invio telematico della comunicazione clienti – fornitori (c.d. spesometro)
relativa al 2012 considerato il periodo di “tolleranza” concesso
dall’Agenzia delle Entrate.
COMUNICAZIONE BENI A SOCI / FAMILIARI FINANZIAMENTI / CAPITALIZZAZIONI
2012
Invio telematico della comunicazione dei dati relativi ai beni d’impresa
concessi in godimento a soci / familiari nel 2012, nonché dei
finanziamenti / capitalizzazioni effettuati alla società / impresa nel 2012
considerato il periodo di “tolleranza” concesso dall’Agenzia delle Entrate.
IVA ELENCHI BLACK LIST MENSILI E TRIMESTRALI
Invio telematico della comunicazione delle operazioni con soggetti
aventi sede, residenza o domicilio in Paesi a fiscalità privilegiata per le
operazioni, registrate o soggette a registrazione, di importo superiore a
€ 500, relative:
a dicembre 2013, da parte dei soggetti mensili;
al quarto trimestre 2013, da parte dei soggetti trimestrali.
A tal fine va utilizzato il quadro BL contenuto nel Modello di
comunicazione polivalente approvato con il Provvedimento 2.8.2013, n.
94908. In alternativa è possibile continuare ad utilizzare il precedente
modello.
IVA ACQUISTI DA SAN MARINO
Invio telematico della comunicazione degli acquisti con operatori
economici aventi sede a San Marino, annotati a dicembre 2013.
A tal fine va utilizzato il quadro SE contenuto nel Modello di
comunicazione polivalente approvato con il Provvedimento 2.8.2013, n.
94908. In alternativa è possibile continuare ad effettuare la
comunicazione utilizzando la precedente modalità cartacea.

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