FEBBRAIO
Lunedì 17 febbraio
IVA CORRISPETTIVI GRANDE DISTRIBUZIONE
Invio telematico dei corrispettivi relativi al mese di gennaio da parte delle
imprese della grande distribuzione commerciale e di servizi.
IVA
LIQUIDAZIONE MENSILE E TRIMESTRALE “SPECIALE”
Liquidazione IVA riferita a gennaio e versamento dell’imposta dovuta;
Liquidazione IVA riferita al quarto trimestre 2013 da parte dei
contribuenti “speciali” e versamento dell’imposta dovuta considerando
l’eventuale acconto già versato.
IVA DICHIARAZIONI D’INTENTO
Invio telematico della comunicazione dei dati relativi alle dichiarazioni
d'intento ricevute:
per le quali sono state emesse “per la prima volta” fatture senza IVA
registrate per il quarto trimestre 2013 (soggetti trimestrali “speciali”);
per le quali sono state emesse “per la prima volta” fatture senza IVA
registrate per il mese di gennaio (soggetti mensili).
Tale termine va inteso quale “termine ultimo” e pertanto la
comunicazione può essere inviata anche in un momento antecedente
ancorché nel mese / trimestre non sia stata emessa alcuna fattura
connessa con le dichiarazioni d’intento ricevute.
IRPEF RITENUTE ALLA FONTE SU REDDITI DI LAVORO DIPENDENTE E ASSIMILATI
Versamento delle ritenute operate a gennaio relative a redditi di lavoro
dipendente e assimilati (collaboratori coordinati e continuativi / a
progetto – codice tributo 1004).
IRPEF RITENUTE ALLA FONTE SU REDDITI DI LAVORO AUTONOMO
Versamento delle ritenute operate a gennaio per redditi di lavoro
autonomo (codice tributo 1040).
RITENUTE ALLA FONTE OPERATE DA CONDOMINI
Versamento delle ritenute (4%) operate a gennaio da parte dei
condomini per le prestazioni derivanti da contratti d’appalto/d’opera
effettuate nell’esercizio di impresa o attività commerciali non abituali
(codici tributo 1019 a titolo di IRPEF, 1020 a titolo di IRES).
IRPEF ALTRE RITENUTE ALLA FONTE
Versamento delle ritenute operate a gennaio relative a:
rapporti di commissione, agenzia, mediazione e rappresentanza di
commercio (codice tributo 1038);
utilizzazioni di marchi e opere dell’ingegno (codice tributo 1040);
contratti di associazione in partecipazione con apporto di lavoro
(codice tributo 1040) e con apporto di capitale o misto (codice tributo
1030) se l’ammontare dell’apporto è non superiore al 25% del
patrimonio netto dell’associante risultante dall’ultimo bilancio
approvato prima della data di stipula del contratto.
INPS DIPENDENTI
Versamento dei contributi previdenziali relativi al personale dipendente,
per le retribuzioni maturate nel periodo di paga di gennaio.
INPS GESTIONE SEPARATA
Versamento del contributo del 22% o 27,72% da parte dei committenti,
sui compensi corrisposti a gennaio a collaboratori coordinati e
continuativi, lavoratori a progetto, collaboratori occasionali, nonché
incaricati alla vendita a domicilio e lavoratori autonomi occasionali
(compenso superiore a € 5.000).
Versamento da parte dell'associante del contributo dovuto sui compensi
corrisposti a gennaio agli associati in partecipazione con apporto
esclusivo di lavoro, nella misura del 22% ovvero 27,72% (soggetti non
pensionati e non iscritti ad altra forma di previdenza).
INPS CONTRIBUTI IVS
Versamento della quarta rata fissa 2013 dei contributi previdenziali sul
reddito minimale da parte dei soggetti iscritti alla gestione IVS
commercianti – artigiani.
INAIL AUTOLIQUIDAZIONE PREMIO
Pagamento del premio INAIL per la regolazione 2013 e per l’anticipo,
anche rateizzato, 2014.
TFR SALDO IMPOSTA SOSTITUTIVA
Versamento del saldo dell’imposta sostitutiva sulla rivalutazione del TFR
2013 (codice tributo 1713), scomputando quanto già versato a titolo di
acconto a dicembre 2013.
Giovedì 20 febbraio
ENASARCO VERSAMENTO CONTRIBUTI
Versamento da parte della casa mandante dei contributi relativi al
quarto trimestre 2013.
Martedì 25 febbraio
IVA COMUNITARIA ELENCHI INTRASTAT MENSILI
Presentazione in via telematica degli elenchi riepilogativi delle cessioni
di beni / servizi resi e degli acquisti di beni / servizi ricevuti, registrati o
soggetti a registrazione, relativi a gennaio (soggetti mensili).
Venerdì 28 febbraio
MOD. CUD 2014
Consegna da parte del datore di lavoro o committente ai lavoratori
dipendenti, collaboratori coordinati e continuativi / a progetto della
certificazione dei redditi 2013.
CERTIFICAZIONE COMPENSI E PROVVIGIONI
Consegna ai percettori di compensi di lavoro autonomo e di provvigioni
della certificazione attestante i compensi / provvigioni corrisposte e le
ritenute effettuate nel 2013.
CERTIFICAZIONE UTILI
Consegna ai soci della certificazione delle somme corrisposte nel 2013
da parte di società di capitali (srl, spa, ecc.) a titolo di dividendo / utile.
La certificazione è necessaria anche per i compensi corrisposti nel 2013
ad associati in partecipazione con apporto di capitale o misto.
IVA COMUNICAZIONE DATI
Presentazione in via telematica, diretta o tramite intermediario abilitato,
della comunicazione dati IVA riferita al 2013. Si rammenta che tra i
soggetti esonerati sono ricompresi coloro che presentano nel mese di
febbraio la dichiarazione IVA relativa al 2013.
IVA STAMPATI FISCALI
Invio telematico dei dati relativi alle forniture di documenti fiscali
effettuate nel 2013 (ricevute fiscali, bolle d’accompagnamento, formulari
rifiuti, ecc.) da parte di tipografie e soggetti autorizzati alla rivendita.
INPS DIPENDENTI
Invio telematico del mod. UNI-EMENS contenente sia i dati contributivi
che quelli retributivi relativi al mese di gennaio.
L’adempimento interessa anche i compensi corrisposti a collaboratori
coordinati e continuativi / a progetto, incaricati alla vendita a domicilio,
lavoratori autonomi occasionali, nonché associati in partecipazione con
apporto esclusivo di lavoro.
STUDI DI SETTORE CAUSE GIUSTIFICATIVE MOD. UNICO 2013
Invio telematico della comunicazione all’Agenzia delle Entrate delle
cause che hanno giustificato la non congruità agli studi di settore relativi
al 2012 (mod. UNICO 2013), come specificato dall’Agenzia nel
Comunicato stampa 4.12.2013 (Informativa SEAC 23.12.2013, n. 317).
IVA ELENCHI “BLACK LIST” MENSILI
Invio telematico della comunicazione delle operazioni, registrate o
soggette a registrazione, con soggetti aventi sede, residenza o domicilio
in Paesi a fiscalità privilegiata per le operazioni registrate o soggette a
registrazione, di importo superiore a € 500, relative al mese di gennaio
(soggetti mensili).
A tal fine va utilizzato il quadro BL contenuto nel Modello di
comunicazione polivalente approvato con il Provvedimento 2.8.2013, n.
94908.
IVA ACQUISTI DA SAN MARINO
Invio telematico della comunicazione degli acquisti con operatori
economici aventi sede a San Marino, annotati a gennaio.
A tal fine va utilizzato il quadro SE contenuto nel Modello di
comunicazione polivalente approvato con il Provvedimento 2.8.2013, n.
94908.
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