SCADENZE MESE DI FEBBRAIO

 

SCADENZARIO Mese di FEBBRAIO

 

Mercoledì 15 febbraio

 

Iva Corrispettivi grande distribuzione

Invio telematico dei corrispettivi relativi al mese di gennaio da parte delle imprese della grande distribuzione commerciale e di servizi.

 

Giovedì 16 febbraio

 

	Iva Liquidazione mensile e trimestrale “speciale”		·     Liquidazione IVA riferita a gennaio e versamento dell’imposta dovuta; ·     liquidazione IVA riferita al quarto trimestre 2016 da parte dei contribuenti “speciali” e versamento dell’imposta dovuta, considerando l’eventuale acconto già versato.
	Irpef Ritenute alla fonte su redditi di lavoro dipendente e assimilati		Versamento delle ritenute operate a gennaio 2016 relative a redditi di lavoro dipendente e assimilati (collaboratori coordinati e continuativi – nuovo codice tributo 1001).
	Irpef Ritenute alla fonte su redditi di lavoro autonomo		Versamento delle ritenute operate a gennaio per redditi di lavoro autonomo (codice tributo 1040).
	Ritenute alla fonte operate da condomini		Versamento delle ritenute (4%) operate a gennaio da parte dei condomini per le prestazioni derivanti da contratti d’appalto / d’opera effettuate nell’esercizio di impresa o attività commerciali non abituali, se di importo pari o superiore a € 500 (codici tributo 1019 a titolo di IRPEF, 1020 a titolo di IRES).
	Irpef Altre ritenute alla fonte		Versamento delle ritenute operate a gennaio relative a: ·     rapporti di commissione, agenzia, mediazione e rappresentanza di commercio (nuovo codice tributo 1040). ·     utilizzazione di marchi e opere dell'ingegno (codice tributo 1040); ·     contratti di associazione in partecipazione con apporto di lavoro ancora in essere dopo il D.Lgs. n. 81/2015 (codice tributo 1040) e con apporto di capitale o misto (codice tributo 1030) se l’ammontare dell’apporto è non superiore al 25% del patrimonio netto dell’associante risultante dall’ultimo bilancio approvato prima della data di stipula del contratto; ·     compensi corrisposti ai raccoglitori occasionali di tartufi, non identificati ai fini IVA, così come previsto dall’art. 25-ter, DPR n. 600/73 (codice tributo 1040).
Inps Dipendenti		Versamento dei contributi previdenziali relativi al personale dipendente, per le retribuzioni maturate nel periodo di paga di gennaio.
Inps Contributi Ivs		Versamento della quarta rata fissa 2016 dei contributi previdenziali sul reddito minimale da parte dei soggetti iscritti alla gestione IVS commercianti – artigiani.

 

Inps Gestione separata	Versamento del contributo del 24% - 32,72% da parte dei committenti, sui compensi corrisposti a gennaio a collaboratori coordinati e continuativi, collaboratori occasionali, nonché incaricati alla vendita a domicilio e lavoratori autonomi occasionali (compenso superiore a € 5.000). Versamento da parte dell'associante del contributo dovuto sui compensi corrisposti a gennaio agli associati in partecipazione con apporto di lavoro con contratti ancora in essere dopo il D.Lgs. n. 81/2015, nella misura del 24% - 32,72% (soggetti non pensionati e non iscritti ad altra forma di previdenza).
Inail Autoliquidazione premio	Pagamento del premio INAIL per la regolazione 2016 e per l’anticipo, anche rateizzato, 2017.
Tfr Saldo imposta sostitutiva	Versamento del saldo dell’imposta sostitutiva sulla rivalutazione del TFR 2016 (codice tributo 1713), scomputando quanto già versato a titolo di acconto a dicembre 2016.

 

Lunedì 20 febbraio

 

Enasarco Versamento Contributi

Versamento da parte della casa mandante dei contributi relativi al quarto trimestre 2016.

 

Lunedì 27 febbraio

 

Iva comunitaria Elenchi intrastat mensili

Presentazione in via telematica degli elenchi riepilogativi delle cessioni di beni / servizi resi, registrati o soggetti a registrazione, relativi a gennaio (soggetti mensili). Dal 2017 il DL n. 193/2016 ha soppresso l’obbligo di presentazione degli elenchi relativi agli acquisti di beni / servizi ricevuti.

 

Martedì 28 febbraio

 

Certificazione utili	Consegna ai soci della certificazione delle somme corrisposte nel 2016 da parte di società di capitali (srl, spa, ecc.) a titolo di dividendo / utile. La certificazione è necessaria anche per i compensi corrisposti nel 2016 ad associati in partecipazione con apporto di capitale o misto.
Iva Stampati fiscali	Invio telematico dei dati relativi alle forniture di documenti fiscali effettuate nel 2016 (ricevute fiscali, bolle d’accompagnamento, formulari rifiuti, ecc.) da parte di tipografie e soggetti autorizzati alla rivendita.
Inps Regime agevolato contributivo	Invio telematico all’INPS, da parte dei contribuenti forfetari esercenti attività d’impresa, della comunicazione di voler usufruire del regime agevolato contributivo (base imponibile = reddito forfetario e riduzione contributiva del 35%).
Inps Dipendenti	Invio telematico del mod. UNI-EMENS contenente sia i dati contributivi che quelli retributivi relativi al mese di gennaio. L’adempimento interessa anche i compensi corrisposti a collaboratori coordinati e continuativi, incaricati alla vendita a domicilio, lavoratori autonomi occasionali, nonché associati in partecipazione con apporto di lavoro con contratti ancora in essere dopo il D.Lgs. n. 81/2015.
Inail Denuncia retribuzioni	Invio telematico all’INAIL della denuncia retributiva annuale.
Mod. IVA 2017	Invio telematico diretto o tramite intermediari abilitati della dichiarazione IVA relativa al 2016 in forma autonoma.
Irpef Invio spese detraibili Mod. 730/2017 Precompilato	Invio telematico all’Agenzia delle Entrate, ai fini della predisposizione del mod. 730 / UNICO 2017 PF precompilato, dei dati relativi alle spese funebri 2016. L’obbligo è stato esteso anche agli amministratori di condominio relativamente ai dati delle spese 2016 per gli interventi 50% - 65% su parti comuni.

SCADENZIARIO GENNAIO 2017

 

Lunedì 16 gennaio

 

Mod. 730/2017	Comunicazione da parte del datore di lavoro ai dipendenti e collaboratori di voler prestare assistenza fiscale diretta.
Iva Corrispettivi grande distribuzione	Invio telematico dei corrispettivi relativi al mese di dicembre 2016 da parte delle imprese della grande distribuzione commerciale e di servizi.
Iva Liquidazione mensile	Liquidazione IVA riferita al mese di dicembre 2016 e versamento dell’imposta dovuta considerando l’eventuale acconto già versato.
Irpef Ritenute alla fonte su redditi di lavoro dipendente e assimilati	Versamento delle ritenute operate a dicembre 2016 relative a redditi di lavoro dipendente e assimilati (collaboratori coordinati e continuativi – nuovo codice tributo 1001).
Irpef Ritenute alla fonte su dividendi	Versamento delle ritenute operate (26%) relativamente ai dividendi corrisposti nel quarto trimestre 2016 per partecipazioni non qualificate (codice tributo 1035).
Irpef Ritenute alla fonte su redditi di lavoro autonomo	Versamento delle ritenute operate a dicembre 2016 per redditi di lavoro autonomo (codice tributo 1040).
Irpef Altre ritenute alla fonte	Versamento delle ritenute operate a dicembre 2016 relative a: ·     rapporti di commissione, agenzia, mediazione e rappresentanza di commercio (nuovo codice tributo 1040); ·     utilizzazione di marchi e opere dell'ingegno (codice tributo 1040); ·     contratti di associazione in partecipazione con apporto di lavoro ancora in essere dopo il D.Lgs. n. 81/2015 (codice tributo 1040) e con apporto di capitale o misto (codice tributo 1030) se l’ammontare dell’apporto è non superiore al 25% del patrimonio netto dell’associante risultante dall’ultimo bilancio approvato prima della data di stipula del contratto.
Ritenute alla fonte Operate da condomini	Versamento delle ritenute (4%) operate a dicembre 2016 da parte dei condomini per le prestazioni derivanti da contratti d’appalto/d’opera effettuate nell’esercizio di impresa o attività commerciali non abituali (codici tributo 1019 a titolo di IRPEF, 1020 a titolo di IRES).
Inps Dipendenti	Versamento dei contributi previdenziali relativi al personale dipendente, per le retribuzioni maturate nel periodo di paga di dicembre 2016.
Inps Agricoltura	Versamento della quarta rata 2016 dei contributi previdenziali da parte dei coltivatori diretti e imprenditori agricoli professionali (IAP).
Inps Gestione separata	Versamento del contributo del 24% - 31,72% da parte dei committenti, sui compensi corrisposti a dicembre 2016 a collaboratori coordinati e continuativi, collaboratori occasionali, nonché incaricati alla vendita a domicilio e lavoratori autonomi occasionali (compenso superiore a € 5.000). Versamento da parte dell'associante del contributo dovuto sui compensi corrisposti a dicembre 2016 agli associati in partecipazione con apporto di lavoro con contratti ancora in essere dopo il D.Lgs. n. 81/2015, nella misura del 24% - 31,72% (soggetti non pensionati e non iscritti ad altra forma di previdenza).

 

Venerdì 20 gennaio

 

Verifiche periodiche Registratori di cassa

Invio telematico all’Agenzia delle Entrate dei dati relativi alle verifiche periodiche dei registratori di cassa effettuate nel quarto trimestre 2016, da parte dei laboratori e fabbricanti abilitati.

 

Iva Liquidazione MOSS

Termine entro il quale effettuare la dichiarazione IVA riferita al quarto trimestre 2016 dei servizi elettronici resi a soggetti privati UE ed il relativo versamento, da parte dei soggetti iscritti al Mini sportello unico (MOSS).

 

Mercoledì 25 gennaio

 

Iva comunitaria Elenchi intrastat mensili e trimestrali

Presentazione in via telematica degli elenchi riepilogativi delle cessioni di beni / servizi resi e degli acquisti di beni / servizi ricevuti, registrati o soggetti a registrazione, relativi a dicembre 2016 (soggetti mensili) e al quarto trimestre 2016 (soggetti trimestrali).

 

Lunedì 30 gennaio

 

Mod. UNICO 2016 Mod. IRAP 2016   Revoca rimborso

Termine ultimo per la presentazione del mod. UNICO / IRAP 2016 integrativo da parte dei soggetti che intendono modificare la richiesta di rimborso del credito IRPEF / IRES / IRAP 2015 contenuta nella dichiarazione inviata telematicamente nel 2016.

 

Martedì 31 gennaio

 

Inps Dipendenti	Invio telematico del mod. UNI-EMENS contenente sia i dati contributivi che quelli retributivi relativi al mese di dicembre 2016. L’adempimento interessa anche i compensi corrisposti a collaboratori coordinati e continuativi, incaricati alla vendita a domicilio, lavoratori autonomi occasionali, nonché associati in partecipazione con apporto di lavoro con contratti ancora in essere dopo il D.Lgs. n. 81/2015.
Inps Agricoltura	Invio telematico del mod. DMAG relativo alla denuncia delle retribuzioni degli operai agricoli erogate nel quarto trimestre 2016.
Contributo annuale Revisori legali	Versamento del contributo annuale (€ 26,85) da parte degli iscritti nel Registro dei Revisori legali tramite l’apposito c/c postale, bonifico bancario, ovvero online tramite il Nodo dei Pagamenti SPC (c.d. PagoPA) accessibile dal sito Internet www.revisionelegale.mef.gov.it.
Imposta di bollo Dichiarazione 2016	Invio telematico della dichiarazione per la liquidazione definitiva dell’imposta di bollo assolta in modo “virtuale” per il 2016 utilizzando il modello approvato dall’Agenzia delle Entrate con il Provvedimento 17.12.2015.
Irpef Invio spese sanitarie Mod. 730/2017 precompilato	Invio telematico tramite il Sistema Tessera Sanitaria dei dati delle spese sanitarie 2016 ai fini della predisposizione del mod. 730 / UNICO PF 2017 precompilato, da parte dei seguenti soggetti: ·    medici e odontoiatri; ·    farmacie e parafarmacie; ·    ASL, aziende ospedaliere, istituti di ricovero e cura a carattere scientifico, policlinici universitari, presidi di specialistica ambulatoriale; ·    strutture per l’erogazione delle prestazioni di assistenza protesica e di assistenza integrativa, altri presidi e strutture autorizzate all’erogazione di servizi sanitari; ·    psicologi; ·    infermieri, ostetriche, tecnici sanitari radiologia medica; ·    ottici; ·    veterinari.
Accise Autotrasportatori	Presentazione all’Agenzia delle Dogane dell’istanza relativa al quarto trimestre 2016 per il rimborso / compensazione del maggior onere derivante dall’incremento dell’accisa sul gasolio da parte degli autotrasportatori con veicoli di massa massima complessiva pari o superiore a 7,5 t.